BUKU AJAR PERPAJAKAN UNTUK MANAJEMEN: Konsep, Regulasi, dan Pengambilan Keputusan Bisnis

Lenny

Penulis

Lenny, S.E., Ak., M.Ak.,

Universitas Kristen Indonesia

Kata Kunci:

BUKU AJAR, PERPAJAKAN, MANAJEMEN PERPAJAKAN, KEPUTUSAN BISNIS

Sinopsis

Perpajakan merupakan instrumen strategis dalam pengelolaan keuangan negara sekaligus faktor penting dalam pengambilan keputusan manajerial. Mahasiswa Program Studi Manajemen dituntut tidak hanya memahami konsep dasar pajak, tetapi juga mampu mengaitkannya dengan praktik bisnis dan kebijakan perusahaan.
Buku ajar perpajakan yang tersedia saat ini umumnya bersifat normatif dan berorientasi pada akuntansi murni, sehingga kurang kontekstual bagi mahasiswa manajemen. Oleh karena itu, buku Pengantar Perpajakan ini disusun secara sistematis dan aplikatif, selaras dengan RPS Perpajakan Program Studi Manajemen, serta berbasis Outcome-Based Education (OBE).
Materi disusun secara sistematis, dimulai dari konsep dasar dan sejarah perpajakan, sistem dan administrasi perpajakan, hingga pembahasan pajak penghasilan, pajak pertambahan nilai, perencanaan pajak, serta isu perpajakan kontemporer. Untuk mendukung pemahaman dan keterampilan mahasiswa, buku ajar ini dilengkapi dengan contoh soal, studi kasus, latihan perhitungan pajak, serta refleksi pembelajaran yang diharapkan dapat meningkatkan kemampuan analitis dan aplikatif mahasiswa

Bab

KATA PENGANTAR
DAFTAR ISI
BAB 01. KONSEP DASAR DAN SEJARAH PERPAJAKAN
BAB 02. HUKUM PAJAK DAN ASAS PEMUNGUTAN PAJAK
BAB 03. DASAR PEMUNGUTAN DAN KLASIFIKASI PAJAK
BAB 04. SISTEM DAN STELSEL PERPAJAKAN
BAB 05. SUBJEK DAN OBJEK PAJAK
BAB 06. KETENTUAN UMUM DAN TATA CARA PERPAJAKAN
BAB 07. PAJAK PUSAT, PAJAK DAERAH, DAN RETRIBUSI DAERAH
BAB 08. HUTANG PAJAK DAN PENAGIHAN PAJAK
BAB 09. PENAGIHAN PAJAK DAN PENYITAAN
BAB 10. PAJAK PENGHASILAN (PPh)
BAB 11. PAJAK PENGHASILAN FINAL
BAB 12. PAJAK PENGHASILAN ORANG PRIBADI DAN BADAN
BAB 13. PAJAK PERTAMBAHAN NILAI (PPN) DAN PAJAK PENJUALAN ATAS BARANG MEWAH (PPnBM)
BAB 14. PERPAJAKAN EKONOMI DIGITAL DAN ISU KONTEMPORER
BAB 15. PAJAK PENGHASILAN DALAM TRANSISI DIGITAL : KEBIJAKAN KONTEMPORER DAN IMPLEMENTASI SISTEM CORETAX
GLOSARIUM
INDEKS
DAFTAR BACAAN ANJURAN PER BAB
DAFTAR PUSTAKA
PROFIL PENULIS

Biografi Penulis

Lenny, S.E., Ak., M.Ak.,, Universitas Kristen Indonesia

Lenny, S.E., Ak., M.Ak., adalah seorang akademisi dan praktisi di bidang akuntansi serta perpajakan yang memiliki dedikasi tinggi terhadap dunia pendidikan tinggi di Indonesia. Saat ini, beliau aktif menjalankan peran sebagai staf pengajar pada dua program studi di Universitas Kristen Indonesia, yaitu Program Studi Manajemen dan Akuntansi di Fakultas Ekonomi dan Bisnis, serta Program Studi Manajemen Pajak di Fakultas Vokasi.

Latar Belakang Pendidikan

Lenny menempuh pendidikan tinggi dengan fokus yang kuat pada disiplin ilmu akuntansi:

1. Magister Akuntansi (M.Ak.): Diperoleh dari Universitas Indonesia.

2. Sarjana Ekonomi (S.E.) & Pendidikan Profesi Akuntan (Ak.): Diselesaikan di IBIKKG Jakarta.

Keahlian & Fokus Bidang

Sebagai seorang pendidik dan peneliti, fokus utama beliau mencakup tiga pilar utama Tri Dharma Perguruan Tinggi (pengajaran, penelitian, dan pengabdian kepada masyarakat) pada bidang perpajakan dan Akuntansi

Sertifikasi & Keanggotaan Profesional

Komitmen beliau terhadap standar profesi dan pengembangan ilmu akuntansi ditunjukkan melalui keanggotaan aktifnya dalam organisasi profesi nasional yakni sebagai anggota Ikatan Akuntan Indonesia (IAI).

Referensi

Adiningsih, S. H. (2025). Pengantar Perpajakan. Penerbit Tahta Media.

Antonio, G. L., & Sidharta, J. (2023). Analisis Proses Restitusi Pajak Pertambahan Nilai pada PT. XYZ. Buletin Ekonomi, 23(1), 115-143.https://doi.org/10.33541/buletin%20ekonomi.v23i1.4812.

Darussalam. (2024a). DDTC Indonesian Tax Manual 2024: Navigating the Dynamics of Tax Regulations.

Direktorat Jenderal Pajak. (n.d.). Portal Coretax. https://coretaxdjp.pajak.go.id.

Fitriandi, P., dkk. (2018). Kompilasi Undang – Undang Perpajakan Terlengkap Tahun 2018. Jakarta: Salemba Empat.

Firjatullah, A.I., Dkk. (2025). Modul Coretax 2025 TaxFlash Nusantara Mandiri. Tangerang Selatan : Tax Flash

Gunadi, dkk.(2025) Panduan Perpajakan Indonesia. Teori dan Praktik Penyelesaian Kasus (Berdasarkan Peraturan Terbaru 2025). Depok : Rajawali Pers.

Indonesia (1945). Undang-Undang Dasar Negara Republik Indonesia Tahun 1945 Pasal 23

Indonesia (2022). Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2022 tentang Hubungan Keuangan antara Pemerintah Pusat dan Pemerintahan Daerah.

Indonesia (2021).Undang-Undang Nomor 6 Tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 7 Tahun 2021

Indonesia (2021). Undang-Undang Nomor 7 Tahun 2021 tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan.

Indonesia (2022).Peraturan Pemerintah Nomor 55 Tahun 2022 tentang Penyesuaian Pengaturan di Bidang Pajak Penghasilan.

Indonesia (2023). Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2023 tentang Tarif Pemotongan Pajak Penghasilan Pasal 21.

Indonesia (2024). Modul Pelaporan SPT Tahunan PPh Orang Pribadi. Jakarta : Direktorat Jenderal Pajak Kementerian Keuangan Republik Indonesia.

Indonesia (2024). Modul SPT Masa PPh Unifikasi. Jakarta : Direktorat Jenderal Pajak Kementerian Keuangan Republik Indonesia.

Indonesia (2024). Modul Pendaftaran Wajib Pajak Badan. Jakarta : Direktorat Jenderal Pajak Kementerian Keuangan Republik Indonesia.

Indonesia (2024). Modul Layanan Wajib Pajak . Jakarta : Direktorat Jenderal PajakKementerian Keuangan Republik Indonesia.

Indonesia (2024). Modul Pendaftaran Wajib Pajak PMSE (Perdagangan Melalui

Sistem Elektronik) . Jakarta : Direktorat Jenderal Pajak Kementerian Keuangan Republik Indonesia.

Indonesia (2024). Modul Penetapan Pemungut Bea Meterai . Jakarta : Direktorat Jenderal Pajak Kementerian Keuangan Republik Indonesia.

Indonesia (2024). Modul Pendaftaran Wajib Pajak Orang Pribadi. Jakarta : Direktorat Jenderal Pajak Kementerian Keuangan Republik Indonesia.

Indonesia (2024). Modul Pencabutan Pengukuhan PKP (Pengusaha Kena Pajak) .

Jakarta : Direktorat Jenderal Pajak Kementerian Keuangan Republik Indonesia.

Indonesia (2024). Modul Pelaporan SPT Tahunan PPh Badan. Jakarta : Direktorat

Jenderal Pajak Kementerian Keuangan Republik Indonesia.

Indonesia (2024). Modul Pendaftaran Objek Pajak PBB P5L . Jakarta : Direktorat Jenderal Pajak Kementerian Keuangan Republik Indonesia.

Indonesia (2024). Modul Penghapusan NPWP. Jakarta : Direktorat Jenderal Pajak Kementerian Keuangan Republik Indonesia.

Indonesia (2024). Modul Permohonan Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak .

Jakarta : Direktorat Jenderal Pajak Kementerian Keuangan Republik Indonesia.

Indonesia (2024). Modul Perubahan Data Wajib Pajak.Jakarta : Direktorat Jenderal Pajak Kementerian Keuangan Republik Indonesia.

Indonesia (2024). Modul Perubahan Status Wajib Pajak.Jakarta : Direktorat Jenderal Pajak Kementerian Keuangan Republik Indonesia.

Indonesia.(2024). Daftar Tarif PPh Pasal 21. Tim Redaksi Ortax https://ortax.org

Lenny. (2026). Buku Ajar Perpajakan Untuk Manajemen: Konsep, Regulasi, dan Pengambilan Keputusan Bisnis. Yogyakarta :KBM Indonesia.

Lenny. (2025). The Interplay among Sustainability Reporting, Gross Profit Margin and Corporate Tax Strategies. Asian Journal of Economics, Business and Accounting, 25(2), 263–274. https://doi.org/10.9734/ajeba/2025/v25i21679

Lenny, B., & Nasib. (2024). Implication of liquidity ratio on effective tax rate with growth tax rate as an intervening variable. Journal of Social Research, 3(2), 1-10.https://doi.org/ 10.55324/josr.v3i2.1909.

Lenny, L. (2024). Maximizing Revenue : an in-depth Analysis of Tobacco Excise, Ethyl Alcohol Excise, and Excise Revenue. Owner : Riset Dan Jurnal Akuntansi, 8(4), 4426-4435. https://doi.org/10.33395/owner.v8i4.2349.

Lenny, L. (2022). Penentu pendapatan asli daerah Kabupaten Lembata. Fair Value: Jurnal Ilmiah Akuntansi dan Keuangan, 5(4), 1640-1646.https://doi.org/10.32670/ fairvalue. v5i4.2270

Lenny, L. (2023). Arti penting kepatuhan pembayaran dan pelaporan SPT tahunan orang pribadi terhadap pemahaman peraturan perpajakan. Journal of Economic Bussines and Accounting (COSTING), 6(2),1746–1753.https://doi.org/10.31539/ costing.v6i2.5232

Lenny & Delfina (2022). Serba – Serbi Nomor Pokok Wajib Pajak. Yogyakarta :KBM Indonesia.

Mardiasmo. (2018). Perpajakan (Edisi ke-12). Yogyakarta: Andi 4-6.

Panggabean, L. (2022). Kontribusi pajak daerah terhadap Pendapatan Asli Daerah Kabupaten Lembata. Fair Value: Jurnal Ilmiah Akuntansi dan Keuangan, 5(2), 1102-1109.https://doi.org/10.32670/fairvalue.v5i2.1970.

Panggabean, L. (2022). Kontribusi pajak provinsi dan pajak kabupaten/kota terhadap penerimaan pajak daerah (Studi kasus: Provinsi DKI Jakarta 2017-2022). Jurnal Ekonomi, Manajemen Akuntansi dan Perpajakan (Jemap), 5(2), 200-220.https://doi.org/10.24167/jemap.v5i2.4474.

Lenny Panggabean, Milko Hutabarat, Frangki Y Sitorus, Fikar Pamungkas. (2024).The contribution of excise tax to government revenue: A case study of developed countries. International Journal of Commerce and Management Research, 10 (5), 24-30

Panggabean, L., Hutabarat, M., Lubis, J. M. ., Sinaga, R. S. ., Sirait , S. ., Harianja, G. K. ., … Damar, P. F. . (2024). Penyuluhan Pemadanan NPWP dengan NIK: Langkah Efektif Menuju Administrasi Pajak yang Terpadu. JURNAL ComunitÃ Servizio : Jurnal Terkait Kegiatan Pengabdian Kepada Masyarakat, Terkhusus Bidang Teknologi, Kewirausahaan Dan Sosial Kemasyarakatan, 6(2), 444–458. https://doi.org/10.33541/ cs.v6i2.6137

Panggabean, L., lubis, Jisman m, Delfina, B. ., Manurung, N. P., Kopong, D. ., &

Owen, D. . (2024). Pendampingan Pengisian E-SPT Tahunan Wajib Pajak Orang Pribadi Pada PT. BPR Bantoru Perintis. JURNAL ComunitÃ Servizio : Jurnal Terkait Kegiatan Pengabdian Kepada Masyarakat, Terkhusus Bidang Teknologi, Kewirausahaan Dan Sosial Kemasyarakatan, 6(1), 187–201. https://doi.org/10.33541/cs.v6i1.4703

Panggabean, L., Lubis, J. M., Delfina, B. ., Owen, D. ., & Caesar, C. . (2023). Sosialisasi Perubahan Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) Orang Pribadi menggunakan Nomor Induk Kependudukan (NIK) Kepada Masyarakat Kelurahan Cawang. JURNAL ComunitÃ Servizio : Jurnal Terkait Kegiatan Pengabdian Kepada Masyarakat, Terkhusus Bidang Teknologi, Kewirausahaan Dan Sosial Kemasyarakatan, 5(2), 1431–1441. https://doi.org/10.33541/cs.v5i2.4510

Panggabean, Lenny, Sustainability Report, Turnover, Accounting Firm Size, Corporate Tax Nexus and Financial Performance of Listed Indonesian Coal Companies (April 11, 2025). Available at SSRN:https://ssrn.com/abstract=5221004 or http://dx.doi.org/10.2139/ssrn.5221004

Panggabean, L., Lubis, J. M., Sirait, S., Sinaga, R. S., & Kopong, D. . (2022). Literasi Pengisian E-SPT Tahunan Wajib Pajak Orang Pribadi Pada Jemaat HKBP

Sutoyo . JURNAL ComunitÃ Servizio : Jurnal Terkait Kegiatan Pengabdian Kepada Masyarakat, Terkhusus Bidang Teknologi, Kewirausahaan Dan Sosial Kemasyarakatan, 4(1), 751–768. https://doi.org/10.33541/cs.v4i1.3735

Panggabean, L. ., Lubis, J. M. ., Sirait, S. ., Sinaga, R. S., & Delfina, B. . (2023). Literasi Pajak atas Harta Warisan pada Masyarakat HKBP Perumnas 2

Bekasi. Multidisciplinary National Proceeding, 1, 124–129. Retrieved from https://publishing.impola.co.id/index.php/ Prosiding/article/view/13

Panggabean, L., & Delfina, B. (2023). Dominasi Pemahaman Peraturan Perpajakan Terhadap Kesadaran Wajib Pajak Orang Pribadi Akan Sanksi Pajak. Permana : Jurnal Perpajakan, Manajemen, Dan Akuntansi, 15(1), 109–118. https://doi.org/10.24905/permana.v15i1.259

Prastowo, Y., & Tjiptono, F. (2024). Perpajakan: Teori dan Praktik BerdasarkanAturan Terbaru. Yogyakarta: Penerbit Andi.

Resmi, S. (2017). Perpajakan Indonesia. Jakarta: Salemba Empat.

Ritonga, A. (2018). Pengantar Ilmu Hukum Pajak & Perpajakan Indonesia. Pustaka El Manar.

Satriya, I. W. B., Sari, S., Judijanto, L., Baihaqi, B., Irawati, T., Harsono, ... &

Tandililing, E. M. (2024). Konsep Dasar Perpajakan: Memahami konsep-konsep dasar dalam kajian Perpajakan di Indonesia. PT. Green Pustaka Indonesia.

Siboro, W.S., & Lenny (2026). Implementation of Article 15 Income Tax in Domestic Shipping Services of a Mining Contractor Company. Buletin Ekonomi, 26(1), 109-125.

Sihombing, Y. I., & Panggabean, L. (2025). Optimisation Of Income Tax Calculation And Reporting for Doctors : A Case Study Of Doctor A In The 2024 Fiscal Year. Buletin Ekonomi, 25(2), 1-19.

Suastika, I. N. (2021). Tata Cara Pemungutan Pajak dalam Perpektif Hukum Pajak. Jurnal Komunikasi Hukum (JKH), 7(1), 326–335.https://doi.org/10.23887/jkh.v7i1.31686

Sumarsan, T. (2017). Perpajakan Indonesia (Edisi ke-5). Jakarta: Indeks.

Tim Fokusmedia. (2013). Susunan Dalam Satu Naskah Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan (KUP). Bandung: Fokus Media.

Waluyo. (2017). Perpajakan Indonesia (Edisi ke-12). Jakarta: Salemba Empat .

Widyaiswara Madya Pusdiklat Pajak - BPPK , W. M. P. P. .-. B. . (2021). Asas Pemungutan Pajak Dalam Pajak Penghasilan Transaksi Saham di Bursa. Journal of Tax and Business, 2(2), 75–83. https://doi.org/10.55336/jpb.v2i2.36

BUKU AJAR PERPAJAKAN UNTUK MANAJEMEN: Konsep, Regulasi, dan Pengambilan Keputusan Bisnis

Penulis

Kata Kunci:

Sinopsis

Bab

Unduhan

Biografi Penulis

Referensi

Unduhan

Diterbitkan

Lisensi

Detail format terbitan yang tersedia: PREVIEW

ISBN-13 (15)

Dimensi Fisik

Cara Mengutip